银行资金成本是银行对负债的成本控制，主要取决于银行的利息成本、营业成本和风险成本等。商业银行控制负债成本的基本途径有两条：一是控制利率水平；二是控制其他的成本支出。
1.利息成本控制
在一个自由竞争的成熟金融市场上，各类负债均有一个均衡的利率水平，各家商业银行付给客户的利息都相差不大，因此，商业银行一般用间接的方法来控制利率水平。例如，商业银行可以组织本单位的研究力量或利用其他研究机构的研究成果来预测未来的利率走向。如果预测未来的利率是上升的，那么，在给负债定价时，用固定利率代替浮动利率是减少利息支出的好方法；如果预测未来的利率水平是下降的，那么，商业银行就应该尽量采用浮动利率来给负债定价。又如，商业银行可以采用较为积极的筹资战略，多利用不太稳定而成本低的资金，而少利用稳定而成本高的资金，保持一个合理的负债机构。另外，商业银行可以提供优质的服务来弥补自己负债价格较低的不足，或者大规模调整负债结构，从而减少公众所要求的风险溢价。
2.其他成本控制
商业银行负债成本控制的关键不在于利息成本，而在于其他成本特别是管理费用和工薪福利的支出。控制其他成本支出的方法和思路有很多，比如精减人员、提高管理水平、改善决策水平等，但从时代潮流来看，科学技术的应用以及规模经济对商业银行的资金成本控制越来越重要，值得特别注意。
（1）科学技术的发展有利于降低经营成本。
在科学技术迅速发展和应用的今天，各种自动化工具，特别是计算机信息处理和通信技术逐步向银行业渗透，大大减少了银行职员的手工劳动，从而也为大幅度降低劳动成本和管理费用提供了可能。比如，电子科技银行服务功能（网上银行、电话银行、信用卡自助服务系统等）与传统业务进行有效整合，形成综合性、分工协作的服务网络，改变了传统的商业银行经营模式，大幅度降低了商业银行的经营成本。事实上，当今商业银行的发展已经与新科学技术的运用密不可分，各个商业银行纷纷加大科学技术尤其是网络和电子科技的投入，以降低经营成本。
（2）银行的规模对经营成本的影响。
大银行的负债成本比小银行低，即商业银行的经营存在规模经济效益。这主要有两方面的原因：一是银行规模大，有利于摊薄经营成本；二是公众对规模大的商业银行比较有信心，所要求的风险补偿较低，商业银行可以以较低的成本从储户那里吸收存款和从货币市场上融资。近年来在国际上银行业兼并风起云涌，巨型银行不断出现，这其中的一个重要原因就是不少银行家认为大型银行更有利于控制成本，从而增强竞争力。
但是商业银行的规模并不是越大越好，超过一定的规模，商业银行的负债成本不但不会下降，反而会上升。事实上，在客观条件一定时，每家商业银行都存在一个规模适度性和警戒线的问题。从理论上说，每家商业银行可以根据自己的边际成本曲线和实际收益率曲线来决定自己的最佳规模。