第七条财务管理体制
经费管理按“集体理财、分工负责、专人审批、制度监管”的原则，落实分级分类管理采取授权形式，由办公室负责人和财务分管领导审核，办公室财务统一办理。
第八条经费报销审批程序
（一）经办人员必须在原始票据上签名并简要注明事由，各处（室）负责人对原始票据进行初审签字。车辆运行维护费用由车辆管理员初审签字。（二）财务人员对原始票据的合法性和完整性进行复核内审，并提出列支科目和项目等初步建议。
（三）经办人员将原始票据以及《支票（公务卡）领用支付审批单》、预算单送办公室及分管领导，根据经费额度审批权限进行审签后，到财务室办理报销手续。
（四）开支在5000元以下，由处（室）经办人、处长和办公室负责人审签；5000元以上（含5000元）至5万元以下的，由处（室）经办人、处长、分管领导及办公室负责人审签；5万元（含）以上的，报财务分管领导共同审签意见；10万元（含）以上的大额支出报党工委会议（局长办公会议）讨论同意后，由财务分管领导审签意见。
（五）办公室财务按照审批意见列支并进行核算。
第九条资金支付结算方式。一切资金收支业务全部纳入财政国库集中支付管理。因公产生超过200元以上的各种费用，按财政规定使用公务卡或支票进行结算。
所有财务开支活动结束1个月内，应到财务室结清所有支出费用。
第十条公务用车运行费用支出规定
（一）公务用车运行费用支出应按《市教育局机关保留公车使用管理暂行规定》（甬教（2012）286号）执行，根据先约先用、急事急用原则派车。提倡机关干部使用公共交通进行公务活动，私家车前往车贴区域外从事公务活动，需经办公室审批，根据审批单按标准补贴。
（二）车辆租用费规定。车辆租用应严格控制，如因业务需要确需租用车辆，应报办公室负责人批准，并由办公室统一联系租用。
第十一条因公出国（境）费用支出规定。机关干部因公出国（境）考察、学习、培训或机关组团出国的，均需经党工委会议（局长办公会议）集体研究决定。出国（境）费用标准，按市财政局有关规定执行。根据市政府下达的出国（境）批文，在财政核定的年度费用控制指标数内，由办公室财务凭发票、批文和费用清单等，经委局主要领导审批后，办理汇款。
第十二条公务接待费支出规定
（一）公务接待应严格执行《宁波市党政机关公务接待管理规定》（甬党办发（2014）30号）规定。应事前做好接待方案和费用支出预算，按规定审核。具体按公务接待办理程序，凭《市教育局公务接待（会议）审批联系单》到定点酒店或市行政会议中心用餐。
（二）市外来客接待一般安排工作餐，如确需委局领导宴请，一般只安排一次，标准严格按照市委市政府规定。工作餐和宴请一般安排在市行政中心食堂或会议中心，特殊情况需在酒店安排的，须由处（室）商报办公室确定。
（三）接待处（室）应力所能及为到访客人提供相应的住宿、用餐、交通等咨询服务，由此产生的相应费用一般应由客人支付，特殊情况需我委局支付费用的，需报委局主要领导批准同意。
（四）处（室）在宾馆酒店或会议中心进行公务接待，经费结算必须采取“一次（一批）一结”的形式进行，不得签单、赊账或多个事项合并结算。到财务室报销时，需提供公务接待文件或函（无公函的填写《市教育局公务接待电话记录单》）、办公室负责人审签的接待材料、公务接待预算审批单、宾馆酒店开具的正规有效发票、宾馆酒店消费原始清单、公务卡小票等原始凭证。按财务审批权限审批后，按渠道列支。在市内或市外非定点协议宾馆酒店进行公务接待，应事先报办公室负责人同意，由主办处（室）自行用公务卡与非定点协议宾馆酒店结算。经费报销手续同定点协议宾馆酒店。
第十三条会议费支出规定
（一）召开各类会议应遵循《宁波市党政机关厉行节约反对浪费规定》（甬党发（2014）10号）、《宁波市市级机关会议费管理规定的通知》等有关文件与规定精神，能合并的尽量合并，能不开的坚决不开，减少不必要的会议。
（二）召开各类会议应列入年度预算；未列入年度经费预算的，应明确会议经费开支渠道，会前应编制会议开支预算。（三）会议场所确定
会议在市行政会议中心召开的一般由处（室）自行联系，确需安排在市行政会议中心外的，由办公室联系确定市财政规定的定点酒店。业务会议会务工作一般由处（室）自行办理。
（四）会议费开支标准
应严格执行《关于印发宁波市市级机关会议费管理规定的通知》（甬财政发（2014）267号）文件，按每人每天400元预算与报销，同城参会人员不安排住宿，费用减半结算，除必须驻会的以外。
（五）会议费结算
处（室）开展业务活动产生的会议费，必须采取“一次（一批）一结”的形式进行。到财务室报销时，需提供会议文件、会议预算审批单（5000元以上）、会务签到单、宾馆酒店开具的正规有效发票、宾馆酒店消费原始清单，按财务审批权限审批后，通过公务卡或转账支票按渠道列支。
因特殊情况超出预算支出的（人数或天数），需书面向分管领导说明超支原因，经领导批准后，办理预算追加手续。第十四条日常办公经费支出规定
（一）日常办公用品及其他耗材，由办公室财务根据节约、实效原则按需采购，处（室）根据工作需要向办公室提出具体需求，办公室安排专人采购并建立出入库台账。
（二）复印、打印用纸、复印机、打印机硒鼓、墨粉等由办公室统一定点采购，复印、打印用纸须办理领用登记手续。文字资料印刷应坚持“用多少印多少”原则，切实杜绝浪费。印刷前，处（室）需到办公室开具《市教育局印刷品联系单》，经办公室负责人审核后，到市级行政事业单位指定印刷点印刷。印刷完成后，按经费报销审批程序结算经费。（三）年度报刊杂志由处（室）根据“求精求少”原则提出征订计划，办公室财务汇总后报办公室负责人审批后征订。处（室）因工作需要或按上级要求征订、需行政经费开支的业务书籍、政治学习资料等，须报办公室负责人审批，由办公室统一征订、统一发放，并做好登记工作。由委局统一订购的报刊杂志，除各处（室）订阅必要的报刊外，其余统一存入阅览室登记保管。
（四）专项活动支出规定。承办处（室）根据专项活动方案，会同办公室财务编制详细的支出预算，按财务审批权限审批后实施。活动支出项目中，有政府采购项目支出的（额度超过30万元），必须实行政府采购。购置的办公设备等固定资产，在活动结束后，要纳入委局机关统一管理。活动结束后，承办处（室）要编制详细的开支决算，由办公室负责人审核，报分管领导审签。
第十五条差旅费支出规定
（一）差旅费报销标准应严格执行《关于印发宁波市市级机关工作人员差旅费管理办法的通知》（甬财政发（2014）269号），会议与培训活动按照途中2天计算差旅费。（二）公共交通经费使用管理按《市教育局公共交通经费使用管理办法（试行）》（甬教（2012）287号）执行。
（三）考察调研费支出规定。根据考察调研任务，编制详细考察调研费用预算，按财务审批程序和权限审签。考察调研结束后，凭通知文件、考察调研费用预算、人员名单、发票和消费原始清单等，按财务审批权限审批后，到财务室办理报销手续。
第十六条培训费支出规定
（一）各类业务培训，应严格执行《关于印发宁波市市级机关培训费管理规定的通知》（甬财政发（2014）268号）文件精神。5天以内（含5天）的培训按照综合定额标准控制（每人每天400元），5天以上的培训按照综合定额标准的75％（计300元）控制。上述天数含报到和离开时间，报到和离开时间合计不得超过1天。
（二）培训费用由主办单位按标准承担。机关干部一般不参加需收费的培训活动，如确需参加，须报办公室与分管领导批准，费用按标准报销。
（三）需要离岗学习的，由委局主要领导审批，与出勤率挂钩的福利费、奖金等发放按有关规定执行。
第十七条其他费用支出规定
（一）工会经费支出规定。应严格执行《浙江省总工会印发〈关于加强和规范基层工会经费收支管理的实施细则>的通知》要求。于年初提出工会活动费用预算计划，由机关工会委员会集体讨论，费用支出由机关工会主席或专职副主席审批，在机关工会账中列支。机关工会会员年度疗（休）养费用报销按市总工会、市财政局下发的最新文件规定执行。
（二）慰问费用支出规定。机关干部及离退休同志因病住院需看望的，一般应报委局领导批准。看望离休干部由组织处牵头，看望退休干部由退休前所在处（室）牵头，看望在职干部由机关工会牵头，所在处（室）陪同看望。慰问费原则上不超过1000元/次，可以实行现金慰问。同一干部同一病种当年多次住院，慰问一次为限。年终慰问活动原则上每年安排一次，一般由办公室统一安排，各处（室）不再重复慰问。
（三）困难补助费用支出规定。工会会员本人及家庭因大病、意外事故等原因致困时，根据会员困难情况，由所在处（室）提交机关工会讨论，报分管领导审签，按财务审批权限审批列支，可一次性给予不超过3000元的救助慰问金。
（四）劳务费支出规定。劳务费支出按照国家有关规定严格控制、规范管理。劳务费必须严格履行审批手续，符合相关开支规定，支出必须有相关的文件依据，提供对方姓名、身份证号码、银行账号等，劳务费打入个人银行账户。机关在职干部一律不得在机关、系统内高校、直属学校（单位）、县（市）区教育行政部门及单位、行业协会等领取劳务费。